Analisis Hotspot Kepatuhan Pajak Aset Kripto Global

Baru-baru ini, ketegangan terhadap kepatuhan regulasi aset enkripsi di seluruh dunia semakin meningkat. Negara-negara sedang memperkuat pertukaran dan pelacakan informasi pajak terkait aset on-chain, akun luar negeri, dan transaksi lintas batas. Artikel ini akan membahas isu-isu hangat seputar kepatuhan pajak global aset enkripsi, pengaturan pajak, dan permainan regulasi, serta menggabungkan studi kasus nyata untuk mengeksplorasi logika perpajakan dalam berbagai skenario seperti kepatuhan bursa, DeFi, penambangan, dan airdrop.

Tantangan Pajak untuk Pendapatan Lintas Batas

Bagi praktisi Web3, masalah pajak penghasilan lintas negara seringkali telah melampaui cakupan kerangka perpajakan tradisional. Proyek Web3 itu sendiri adalah lintas negara dan lintas wilayah, sehingga sulit untuk memastikan pendapatan secara akurat milik suatu tempat tertentu. Kegiatan ekonomi terkait baik dengan sumber pelanggan maupun dengan platform, jaringan, dan infrastruktur yang digunakan.

Kecepatan evolusi sistem regulasi perpajakan global memang sulit untuk mengikuti perkembangan teknologi dan industri. Regulasi selalu berusaha untuk mengejar, tetapi perubahan industri dan inovasi teknologi selalu berada di depan. Keadaan "dikejar" ini mungkin akan ada dalam jangka panjang, dan antara regulasi dan industri selalu merupakan keseimbangan dinamis.

Kasus Pembayaran Pajak Pribadi untuk Perdagangan Koin di Tiongkok Daratan

Baru-baru ini ada kabar bahwa Biro Pajak Zhejiang meminta seorang individu untuk membayar pajak tambahan karena perdagangan cryptocurrency. Kasus semacam ini tidak mengejutkan dan sangat representatif. Seiring dengan kemajuan pertukaran informasi CRS, upaya departemen pajak untuk melacak pendapatan luar negeri individu semakin meningkat.

Aset enkripsi dan pasar saham telah terikat erat. Seiring dengan perkembangan tren ini, masalah perpajakan dalam memperdagangkan koin pasti akan semakin ketat, dan ruang untuk menghindarinya akan semakin kecil. Ini juga mengingatkan semua orang bahwa pajak cryptocurrency adalah masalah baru yang perlu diperhatikan dalam jangka panjang.

Permainan Jangka Panjang antara Regulasi dan Penghindaran Pajak

Regulasi dan "anti-regulasi" selalu ada, ini bukan hanya karakteristik dari dunia cryptocurrency, tetapi juga berlaku untuk industri tradisional. Dari segi tren, pada tahap "liar" awal, perhatian terhadap kepatuhan rendah, semakin hari, semakin banyak lembaga besar yang menempatkan kepatuhan sebagai prioritas utama.

Untuk investor ritel atau karyawan proyek Web3, kepatuhan lebih banyak tergantung pada jumlah yang sebenarnya. Penegakan hukum juga harus mempertimbangkan rasio biaya dan manfaat, kecuali ada beberapa kasus tipikal yang memiliki "makna demonstratif."

Secara keseluruhan, perhatian lembaga besar terhadap Kepatuhan hanya akan semakin tinggi, karena ini adalah prasyarat untuk operasi yang berkelanjutan; sedangkan untuk individu di sisi C, sama seperti di dunia nyata, pada dasarnya masih terkait langsung dengan volume jumlah.

Batas antara Pendapatan Tidak Sah dan Kepatuhan Aset

Pembayaran pajak atau tidak, paling banyak hanya bisa membuktikan telah memenuhi kewajiban perpajakan, tetapi tidak dapat secara fundamental membuktikan bahwa dana ini secara lebih luas adalah sah. Jika sejumlah uang itu sendiri juga melanggar peraturan pengawasan keuangan lainnya, meskipun pajaknya telah dibayar, itu tidak mempengaruhi sanksi dan penelusuran dari lembaga pengawas lainnya terhadap sumber dana tersebut.

Kepatuhan pajak dan legalitas dana secara hukum adalah dua aspek yang berbeda, tidak bisa disamakan begitu saja. Harus diakui terlebih dahulu bahwa suatu aset adalah legal, baru bisa membicarakan tentang pajak.

Ruang Perencanaan Pajak untuk Perusahaan dan Individu di Dunia Cryptocurrency

Bagi sebagian besar orang biasa, ruang untuk perencanaan pajak sebenarnya sangat terbatas. Alasan utamanya adalah sumber pendapatan orang biasa cenderung tunggal, terutama gaji, bonus, atau beberapa tunjangan kecil, yang semuanya tercatat dengan lengkap di pihak perusahaan. Begitu perusahaan melaporkan dengan jujur, individu akan sulit untuk memiliki ruang "optimasi" tambahan.

Tapi untuk individu atau perusahaan dengan nilai tinggi, situasinya berbeda. Pola dan struktur pendapatan mereka biasanya lebih kompleks, dengan berbagai sumber, skala transaksi yang lebih besar, dan lebih banyak masalah perpajakan lintas batas. Keragaman dan kompleksitas ini secara alami membawa lebih banyak ruang untuk dioperasikan.

Kewajiban Pajak Potensial dan Ruang Optimasi untuk Pendapatan dari Penambangan, Airdrop, DeFi, dll.

Dunia kripto memberikan banyak kelas menengah dan orang biasa saluran pendapatan yang lebih beragam, seperti menambang, airdrop, staking, dan hasil DeFi. Bentuk pendapatan baru ini membawa kompleksitas baru.

Penambangan di sebagian besar wilayah akan dianggap sebagai pendapatan usaha; airdrop jika hanya diterima tetapi tidak diproses, umumnya tidak akan memicu kewajiban pajak sementara; staking atau keuntungan DeFi di beberapa yurisdiksi dapat dianggap sebagai keuntungan modal.

Pada dasarnya, tidak realistis bagi orang biasa untuk melakukan perencanaan pajak dalam skala besar, karena semua pendapatan terdaftar atas nama pribadi, dan mudah untuk dianggap sebagai penghasilan usaha atau kategori pajak tinggi. Relatif, seperti airdrop dan fork, jika kebijakan setempat mengizinkan, mungkin dapat diperlakukan sebagai pajak rendah atau ditunda.

Pertimbangan Realistis dalam Perencanaan Identitas Digital Nomad

Perencanaan identitas lintas batas adalah suatu pemikiran untuk memanfaatkan pengaturan zona pajak yang berbeda guna mengurangi beban pajak keseluruhan. Namun, bagaimanapun juga, data dan catatan harus lengkap, dan apa yang perlu dilaporkan harus dilaporkan dengan jujur.

Dari sudut pandang undang-undang perpajakan daratan, apakah seseorang dianggap sebagai penduduk pajak, standar inti adalah "183 hari", tetapi dalam regulasi yang lebih rinci dan praktik, faktor-faktor seperti kewarganegaraan, tempat tinggal, dan hubungan sosial utama juga akan dipertimbangkan. Jika semua titik keterkaitan ini berada di dalam negeri, bahkan jika orang tersebut berada di luar negeri, mereka masih bisa dianggap sebagai penduduk pajak China.

Fantasi tentang sistem pajak enkripsi di masa depan

Mungkin akan muncul model perpajakan bertingkat dua di masa depan:

1. Penyedia infrastruktur (penambang, node) membayar pajak di dunia fisik;
2. Pengguna pribadi membayar biaya melalui biaya Gas dan bentuk lainnya, yang kemudian disalurkan kembali oleh jaringan ke sistem perpajakan di dunia nyata.

Dengan demikian, di masa depan, seiring dengan meningkatnya proporsi pengeluaran digital manusia, beban pajak langsung di dunia fisik akan berkurang secara bertahap, sementara di dalam jaringan blockchain lebih mirip dengan sistem perpajakan mikro yang otonom, yang menanggung kewajiban nyata melalui mekanisme Gas dan struktur distribusi yang sesuai.

Seiring dengan perkembangan industri enkripsi, di masa depan ia mungkin akan menampung volume aset yang semakin besar, dan integrasinya dengan keuangan tradisional akan semakin cepat. Di masa depan, ia mungkin akan menggantikan beberapa bagian dari keuangan tradisional yang kurang efisien dan tidak transparan, dan saat itu juga pasti akan memerlukan sistem hukum dan kerangka regulasi yang baru.