Обзор налоговой и регулирующей системы Криптоактивов в Малайзии
1. Обзор налоговой системы Малайзии
Налоговая система Малайзии включает две основные категории: прямые налоги и косвенные налоги. Прямые налоги охватывают налог на доход, налог на прирост капитала и налог на доход от нефти, в то время как косвенные налоги включают внутренние налоги, таможенные пошлины, налоги на импорт и экспорт, налог с продаж, налог на услуги и гербовый сбор. В стране применяется система распределения налогов между федеральным и местным уровнями, федеральное правительство разрабатывает национальную налоговую политику, Налоговая служба отвечает за сбор прямых налогов, а Королевская таможенная служба отвечает за сбор косвенных налогов. Государственные правительства в основном взимают земельные налоги, налоги на полезные ископаемые и другие местные налоги.
Основные виды налогов
Налог на прибыль компаний: ставка налога варьируется в зависимости от типа компании и фактически оплаченного капитала, обычно составляет от 15% до 24%.
Налог на доходы физических лиц: применяется прогрессивная система налогообложения, ставка составляет от 0% до 30%.
Удерживаемый налог: применяется к определенным доходам нерезидентов и личных лиц, ставка налога варьируется в зависимости от типа дохода, обычно составляет от 10% до 15%.
Налог на прибыль от недвижимости: в зависимости от срока владения, ставка варьируется от 5% до 30%.
Экспортно-импортные налоги: ставки импорта варьируются в зависимости от типа товара и торговых соглашений; на некоторые ресурсоемкие продукты экспортируется налог от 0 до 20%.
2. Налогообложение криптоактивов
Малайзия еще не определила шифрование как законное средство платежа, но Комиссия по ценным бумагам рассматривает часть криптоактивов как "цифровые активы", входящие в сферу регулирования ценных бумаг.
Принципы налогообложения Криптоактивов
Личное владение криптоактивами не облагается налогом на прирост капитала.
Частые сделки или лица, признанные "дневными трейдерами", могут рассматривать их криптоактивы как облагаемый доход.
Прибыль предприятий, занимающихся бизнесом, связанным с криптоактивами, обычно подлежит налогообложению.
Определение налогооблагаемых ситуаций
Налоговые органы будут определять, относится ли деятельность к налогооблагаемым событиям, исходя из следующих факторов:
Частота торгов и время держания
Количество криптоактивов
Мотивация торговли
Будет ли проводиться маркетинговая деятельность
Получен ли краткосрочный кредит и т.д.
Способ налогообложения
Налогооблагаемая прибыль дэйтрейдеров = цена продажи - стоимость приобретения
Налогоплательщики, получающие вознаграждение в виде криптоактивов, должны признавать доход по справедливой рыночной стоимости на момент получения и уплачивать налоги.
Если это представляет собой "рискованную коммерческую деятельность", связанные расходы могут быть вычтены до налогообложения.
3. Эволюция регуляторной структуры криптоактивов
Малайзия постепенно создает двухуровневую систему регулирования, в центре которой находятся Комиссия по ценным бумагам (SC) и Национальный банк (BNM):
2014 год: BNM заявила, что не рассматривает криптоактивы как законное платежное средство.
2018 год: BNM выпустил руководство по борьбе с отмыванием денег, требуя от провайдеров криптоактивов выполнять обязательства по проверке личности клиентов.
2019 год: SC включил часть криптоактивов в сферу регулирования ценных бумаг.
2020 год: SC выпустил «Руководство по цифровым активам», регламентирующее ICO, операции бирж и другие мероприятия.
2021-2022 годы: усиление правоприменения в отношении несанкционированных платформ, внимание к новым областям, таким как DeFi, стабильные токены и т.д.
2024 год: SC обновляет "Руководство по цифровым активам", уточняя свойства токена как ценных бумаг и связанные с ними требования к регулированию.
4. Тенденции и перспективы
Регуляторная структура будет продолжать совершенствоваться, следуя международным стандартам.
Налоговая политика может быть дополнительно уточнена, но ожидается, что она по-прежнему будет сохранять мягкий подход к долгосрочным держателям.
Платформы для торговли с соблюдением норм имеют потенциал для большего роста.
Новые формы цифровых активов (например, NFT, DeFi) будут подвергаться большему вниманию со стороны регуляторов.
Региональное сотрудничество в области регулирования и исследование CBDC могут ускорить прогресс.
Тенденции цифровизации налогового соблюдения будут способствовать интеграции Криптоактивов с традиционной финансовой системой.
В целом, Малайзия стремится найти баланс между поощрением инноваций и предотвращением рисков, создавая благоприятную среду для здорового развития криптоэкономики.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Полный анализ налогообложения криптоактивов в Малайзии: налоговая политика, регулирующая структура и будущие тенденции
Обзор налоговой и регулирующей системы Криптоактивов в Малайзии
1. Обзор налоговой системы Малайзии
Налоговая система Малайзии включает две основные категории: прямые налоги и косвенные налоги. Прямые налоги охватывают налог на доход, налог на прирост капитала и налог на доход от нефти, в то время как косвенные налоги включают внутренние налоги, таможенные пошлины, налоги на импорт и экспорт, налог с продаж, налог на услуги и гербовый сбор. В стране применяется система распределения налогов между федеральным и местным уровнями, федеральное правительство разрабатывает национальную налоговую политику, Налоговая служба отвечает за сбор прямых налогов, а Королевская таможенная служба отвечает за сбор косвенных налогов. Государственные правительства в основном взимают земельные налоги, налоги на полезные ископаемые и другие местные налоги.
Основные виды налогов
Налог на прибыль компаний: ставка налога варьируется в зависимости от типа компании и фактически оплаченного капитала, обычно составляет от 15% до 24%.
Налог на доходы физических лиц: применяется прогрессивная система налогообложения, ставка составляет от 0% до 30%.
Удерживаемый налог: применяется к определенным доходам нерезидентов и личных лиц, ставка налога варьируется в зависимости от типа дохода, обычно составляет от 10% до 15%.
Налог на прибыль от недвижимости: в зависимости от срока владения, ставка варьируется от 5% до 30%.
Экспортно-импортные налоги: ставки импорта варьируются в зависимости от типа товара и торговых соглашений; на некоторые ресурсоемкие продукты экспортируется налог от 0 до 20%.
2. Налогообложение криптоактивов
Малайзия еще не определила шифрование как законное средство платежа, но Комиссия по ценным бумагам рассматривает часть криптоактивов как "цифровые активы", входящие в сферу регулирования ценных бумаг.
Принципы налогообложения Криптоактивов
Личное владение криптоактивами не облагается налогом на прирост капитала.
Частые сделки или лица, признанные "дневными трейдерами", могут рассматривать их криптоактивы как облагаемый доход.
Прибыль предприятий, занимающихся бизнесом, связанным с криптоактивами, обычно подлежит налогообложению.
Определение налогооблагаемых ситуаций
Налоговые органы будут определять, относится ли деятельность к налогооблагаемым событиям, исходя из следующих факторов:
Способ налогообложения
Налогооблагаемая прибыль дэйтрейдеров = цена продажи - стоимость приобретения
Налогоплательщики, получающие вознаграждение в виде криптоактивов, должны признавать доход по справедливой рыночной стоимости на момент получения и уплачивать налоги.
Если это представляет собой "рискованную коммерческую деятельность", связанные расходы могут быть вычтены до налогообложения.
3. Эволюция регуляторной структуры криптоактивов
Малайзия постепенно создает двухуровневую систему регулирования, в центре которой находятся Комиссия по ценным бумагам (SC) и Национальный банк (BNM):
2014 год: BNM заявила, что не рассматривает криптоактивы как законное платежное средство.
2018 год: BNM выпустил руководство по борьбе с отмыванием денег, требуя от провайдеров криптоактивов выполнять обязательства по проверке личности клиентов.
2019 год: SC включил часть криптоактивов в сферу регулирования ценных бумаг.
2020 год: SC выпустил «Руководство по цифровым активам», регламентирующее ICO, операции бирж и другие мероприятия.
2021-2022 годы: усиление правоприменения в отношении несанкционированных платформ, внимание к новым областям, таким как DeFi, стабильные токены и т.д.
2024 год: SC обновляет "Руководство по цифровым активам", уточняя свойства токена как ценных бумаг и связанные с ними требования к регулированию.
4. Тенденции и перспективы
Регуляторная структура будет продолжать совершенствоваться, следуя международным стандартам.
Налоговая политика может быть дополнительно уточнена, но ожидается, что она по-прежнему будет сохранять мягкий подход к долгосрочным держателям.
Платформы для торговли с соблюдением норм имеют потенциал для большего роста.
Новые формы цифровых активов (например, NFT, DeFi) будут подвергаться большему вниманию со стороны регуляторов.
Региональное сотрудничество в области регулирования и исследование CBDC могут ускорить прогресс.
Тенденции цифровизации налогового соблюдения будут способствовать интеграции Криптоактивов с традиционной финансовой системой.
В целом, Малайзия стремится найти баланс между поощрением инноваций и предотвращением рисков, создавая благоприятную среду для здорового развития криптоэкономики.